Qué incluye y qué no
El Banco de México fija la fórmula y los componentes (LTOSF, art. 8). Las reglas están en su Circular 21/2009 y se aplican a créditos de menos de 900,000 UDIS.
| Entra en el CAT | No entra en el CAT |
|---|---|
| Capital e intereses ordinarios | El IVA de intereses, comisiones y primas |
| Comisiones de investigación, análisis, apertura y administración | Intereses moratorios y cargos por atraso |
| Seguros que la entidad exige: vida, desempleo, daños y otros | Seguros y servicios opcionales |
| Garantías en efectivo que la entidad exige |
El cálculo supone que usted paga todo a tiempo (Circular 21/2009, numeral 5.1). Si la tasa es variable, se toma la del día del cálculo como si no cambiara.
Por qué se publica “sin IVA”
Porque la regla de Banxico lo ordena: el CAT se muestra con la leyenda “Sin IVA” justo después del número. El IVA sobre intereses y comisiones sí lo paga usted, aparte. Pida siempre los dos datos que la carátula del contrato debe mostrar, el CAT y el monto total a pagar (LTOSF, art. 11), y pregunte si ese total ya incluye el IVA.
Cómo debe mostrarse
Según el numeral 7 de la Circular 21/2009, el CAT:
- se presenta como un solo valor, sin máximos ni mínimos;
- se expresa en porcentaje, redondeado a un decimal, por ejemplo “CAT 26.2% sin IVA”;
- en la publicidad lleva la palabra “PROMEDIO” y el periodo de vigencia de la oferta.
Por eso los anuncios dicen “CAT PROMEDIO”: es un valor de referencia. Si recibe una oferta personal, esa debe traer su CAT específico, que puede ser más alto o más bajo.
Cómo se calcula
El CAT es la tasa anual que iguala lo que usted recibe con lo que paga, considerando cuándo ocurre cada pago. El tiempo se mide en años y fracciones de año desde la firma del contrato (Circular 21/2009, numeral 4.1). Por eso pesan igual el monto de cada pago y su fecha.
un préstamo hipotético de $1,000 a 30 días que cuesta $100 en total tiene un CAT de 218.9%. Pagar 10% en un mes, repetido durante un año y con intereses sobre intereses, da ese resultado anual.
Para hacer el cálculo con sus propias cifras use la calculadora de CAT de Banxico. Pide el monto del crédito, las comisiones de apertura y el monto que recibe. Banxico tiene además un comparador de créditos.
El CAT en préstamos cortos
En un préstamo de 7 a 30 días el CAT llega a miles por ciento, porque un costo de pocas semanas se convierte en tasa anual. El número es correcto, pero para un préstamo que pagará en un mes dice poco. Compare esos préstamos por el total a pagar en pesos. Este es el total, con IVA, por $2,000 para un cliente nuevo:
| Prestamista (cliente nuevo) | 7 días | 14 días | 30 días |
|---|---|---|---|
| AvaFin | $2,349 | $2,525 | $2,926 |
| Lendswap | $2,294 | $2,588 | $3,260 |
| Vivus | $2,401 | $2,629 | $3,148 |
CAT publicados por los prestamistas del comparador
| Prestamista | CAT publicado | Fecha de cálculo |
|---|---|---|
| Yotepresto | 26.2% promedio sin IVA | 15-06-2026 |
| Prestadero | 30.9% promedio sin IVA | 10-09-2026 |
| BBVA | 36.1% promedio ponderado sin IVA | 10-07-2026 |
| BanCoppel | 90.0% promedio sin IVA | 30-06-2026 |
| AvaFin | 5,564.7% sin IVA, por $1,000 a 30 días | 17-07-2024 |
Fuente: el sitio de cada prestamista, consultado el 05-10-2026. Cada CAT corresponde a su propio ejemplo, así que solo los del mismo tipo de préstamo se pueden comparar entre sí.
Cómo calculamos el “CAT estimado” del comparador
Cada oferta del comparador muestra un “CAT estimado sin IVA”. Lo calculamos con el método de Banxico:
- Partimos del precio que publica cada prestamista: la tasa y las comisiones fijas o, en los préstamos en mensualidades, la tasa que reproduce su ejemplo publicado o su CAT promedio.
- Tomamos como flujos el dinero que usted recibe hoy y cada pago en su fecha, sin IVA: un pago único al final del plazo o una mensualidad cada mes.
- Buscamos la tasa anual que iguala los dos lados, con el tiempo medido en días entre 365.
Hay dos diferencias con un CAT oficial. Las comisiones que cambian según el perfil del cliente, como algunas comisiones de apertura, no entran, porque no sabemos cuál le tocará. Y los CAT de 100% o más los redondeamos al entero, sin decimal. El CAT que vale es el de su oferta y su contrato. Más detalles en cómo comparamos.
El CAT y los intereses abusivos
La Suprema Corte considera que el CAT más alto que se reporta para operaciones similares es un referente adecuado para juzgar si unos intereses son usurarios (tesis 1a./J. 57/2016). Si le cobran intereses por atraso, lea cómo funciona el interés moratorio.
Preguntas frecuentes
¿Qué diferencia hay entre el CAT y la tasa de interés?▾
La tasa es solo el precio del dinero. El CAT suma las comisiones y los seguros obligatorios y considera cuándo hace cada pago. Por eso un crédito con comisión de apertura tiene un CAT mayor que su tasa.
¿Qué significa “CAT promedio”?▾
Que el porcentaje es una referencia para anunciar el producto, calculada con un ejemplo y vigente en un periodo. Su CAT personal puede ser distinto y debe aparecer en su oferta.
¿Un CAT más bajo siempre es mejor?▾
Entre créditos del mismo tipo y plazo, sí. Entre un préstamo de 30 días y uno de 24 meses no sirve para comparar: en ese caso mire el total a pagar y si la mensualidad cabe en su ingreso.
¿El CAT incluye el IVA?▾
No. Se publica sin IVA por regla de Banxico. El IVA lo paga usted aparte, sobre intereses y comisiones. En nuestro comparador, el total a pagar ya lo incluye.
Fuentes
- Ley para la Transparencia y Ordenamiento de los Servicios Financieros, arts. 3, 8, 11 y 15 (texto vigente de la Cámara de Diputados, leído el 05-10-2026).
- Banco de México, Circular 21/2009, texto compilado, numerales 3, 4, 5.1 y 7; calculadoras de CAT y comparador de créditos de banxico.org.mx, consultados el 05-10-2026.
- SCJN, tesis 1a./J. 57/2016 (10a.), citada en el proyecto del ADR 3853/2023 (enero de 2024).
- Sitios de Yotepresto, Prestadero, BBVA, BanCoppel y AvaFin, consultados el 05-10-2026.